＜コンビ二創業戦記・別伝＞「ＤＣＶＳ回想録」第３２回

『常勤監査役として』（１９９９～２００４）（その２）

「監査実施記録など」

この頃ローソンでは、全国に、北海道、東北、関東、中部、関西、中四国、九州の７支社を置き、地域ごとの分権体制が稼動し始めていた。

従来までの、店舗運営、商品、店舗開発など機能別本部の中央集権体制から、支社ごとに機能を統合して、地域適合のスピードを高めることが目的であったと思う。

常勤監査役としても、経理・財務・会計などの日常監査及び決算監査業務と共に、各支社等現場の業務状況についての正確な把握が求められていた。

児島さんとそれぞれに地域を分担し合い、時により、監査法人のCPAの皆さんや本部担当者と同行して、全国各地の支社やDRオフイスや店舗など現場の監査業務をも行ったのである。

ここでは特に、私の監査役としての最後の仕事になった第２９期（平成１５年度）における記録を、幾つか取り上げてみたい。

＜第４回監査記録＞　　　　　＜第７回及び８回監査記録＞

「第２９期・２００３年（平成１５年）度の現場監査概要」

＊第１回・『中四国支社監査』

実施日・２００３年７月４日

監査場所・中四国支社事務所

監査人・鈴木監査役

面談者・奥田支社長、岩崎支社FCサポート部長、森本支社商品部長、

上田支社開発部長

監査事項・①・支社概況、②支社方針管理状況、③支社内部統制状況、

④・コンプライアンス状況、⑤・リスクマネジメント状況、

⑥・本部への要望など

＊第２回・『九州支社CPA監査立会い監査』

実施日・２００３年７月１６日

監査場所・九州支社事務所

監査人・監査法人トーマツ井出CPA、関根CPA

監査立会い人・鈴木監査役

面談者・野林支社長、後藤副支社長、堀内副支社長ほか8名

監査事項・中四国支社と同じ６項目に加え、⑦・入出金業務、⑧・仕入れ業務、

⑨・給与関連業務、⑩・販売関連業務

＊第３回・『東麻布店棚卸CPA監査立会い監査』

実施日・２００３年８月１９日

監査場所・関東支社品川DR東麻布店

監査人・監査法人トーマツ望月CPA補

監査立会い人・鈴木監査役、嶋田財経担当

面談者・猪俣店長、工藤SV

監査事項・棚卸状況、商品在庫、現金管理状況の監査

＊第４回・『営業許認可等の管理状況監査』

実施日・２００３年8月２１日

監査場所・東京本社総務

監査人・鈴木監査役

面談者・竹下MGR

監査事項・①・営業許認可・衛生責任者の管理ルール及び管理体制の確認

②・営業許可証等の管理状況の監査

＊第５回・『契約書等の管理状況の監査』

実施日・２００３年８月２２日

監査場所・東京本社総務

監査人・鈴木監査役

面談者・木下MGR

監査事項・契約書管理ルールと部門別管理状況の監査

①・前回指摘事項の改善状況確認

②・各部の契約書類管理状況監査

＊第6回・『社内文書管理状況監査』

実施日・２００３年８月２６日

監査場所・東京本社総務

監査人・鈴木監査役

面談者・渡辺MGR

監査事項・統合文書管理システム構築の進捗状況監査

＊第７回・『豊国通り店棚卸CPA監査立会い監査』

実施日・２００３年８月２７日

監査場所・中部支社名古屋DR豊国通り店

監査人・監査法人トーマツ木全CPA

監査立会人・鈴木監査役、石田財形担当

面談者・佐藤店長、梅津SV

監査事項・①・豊国通り店棚卸状況監査

②・商品在庫及び現金管理状況の監査

＊第８回・『新羽店及び南加瀬４丁目店棚卸CPA監査立会い監査』

実施日・２００３年8月２９日

監査場所・関東支社川崎DR新羽店、南加瀬４丁目店

監査人・監査法人トーマツ関根CPA補

監査立会人・小沢監査役、鈴木監査役、森本財経DR、加藤担当

面談者・久高新羽店店長、五十嵐南加瀬４丁目店店長、川原SV

監査事項・①・新羽店、南加瀬４丁目店棚卸状況監査

②・両店商品在庫及び現金管理状況監査

＊第９回・『中部支社CPA監査立会い監査』

実施日・２００３年７月１７～１９日

監査場所・中部支社、中部第一運営部、中部FCサポート部、中部KC、昭和DR

監査人・監査法人トーマツ寺沢CPA、関根CPA

監査立会い人・鈴木監査役、佐藤財経MGR

面談者・浅野支社長、谷地田副支社長、柴田部長、仙田部長、大屋部長、

宮崎MGR、木下DOMほか

監査事項・①支社概況、②方針管理状況、③・内部統制状況、

④・コンプライアンス状況、⑤・リスクマネジメント状況

⑥・入出金状況、⑦・仕入れ業務、⑧・給与関連業務

⑨・販売関連業務、⑩・本部への要望など

＜第９回監査記録＞　　　　　　＜第１１回監査記録＞

＊第１０回・『年始営業状況視察』

実施日・２００４年１月１日

視察者・鈴木監査役

視察店舗・鳩ヶ谷緑町店、川口青木店、西川口店、川口駅前店、川口栄町店、

王子４丁目店

＊第１１回・『システムセンター・監査法人監査立会い監査』

実施日・２００４年２月３日

監査場所・　富士ソフトDIS秋葉原事務所

監査人・監査法人トーマツ加佐見シニアMGR、高麗CPA

監査立会い人・児島監査役、鈴木監査役、加藤財経担当、紺谷IT担当

面談者・富士ソフト（株）岩田部長、山本部長、田中部長ほか

監査事項・１・コンピューター処理環境の把握

①・システム開発、運用体制、②・セキュリテイ状況、③・運用手続き、

④・ハードウエアの導入・廃棄の状況、⑤・システムトラブルの発生状況

⑥・内部監査、外部監査状況など

２・コンピューター全般の内部統制の状況

①・システム開発・保守業務手続きの検証

＊第１２回・『カテゴリーマネジメント実験店棚卸CPA監査立会い監査』

実施日・２００４年２月１９日

実施場所・商品物流本部実験チーム銀座コリドー店

監査人・監査法人トーマツ井出CPA、木村CPA補

監査立会い人・鈴木監査役、立沢財経担当

面談者・植田SV

監査事項・①・棚卸実施状況監査

②・商品在庫及び現金管理状況監査

③・実験実施状況監査

＊第１３回・『厚木恩名店棚卸CPA監査立会い監査』

実施日・２００４年２月２３日

実施場所・関東支社厚木DR厚木恩名店

監査人・監査法人トーマツ関根CPA

監査立会人・小沢監査役、鈴木監査役、石田財経担当

面談者・佐々木店長

監査事項・①・棚卸実施状況監査

②・商品在庫及び現金管理状況監査

＊第１４回・『ローソンパス個人情報管理及びセキュリテイ状況監査』

実施日・２００４年３月２９日

実施場所・アイ・ティ・フロンティア上野オフイス

監査人・児島監査役、鈴木監査役、紺谷IT担当

面談者・アイ・テイ・フロンティア野田統括本部長、河井部長、石井部長

監査事項・①・ローソン事業統括本部の体制確認

②・顧客情報管理状況監査

③・個人情報保護・情報セキュリテイシステムの確認

以上は、監査終了後にその都度作成した監査実施記録から、表題のみを抜き出してみたものである。

監査実施時には、その場で直接改善を指摘することもないわけではなかったが、基本的には、それぞれの監査項目における問題点、改善課題を、定例的な監査報告会において社長に提起し、管轄部門での全国的な改善を求めることが通例であった。

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